Банкротство ип с долгами по налогам, кредитам и без

МОСКВА, 1 мар — РИА Новости. Под банкротством ИП подразумевают несостоятельность бизнеса: снижение дохода, растущие долги по налогам и перед гражданами — сотрудниками и клиентами. Об особенностях проведения процедуры и порядке подачи документов — в материале РИА Новости.

Банкротство ИП — это неплатежеспособность предпринимателя, признанная арбитражным судом. Процедура, которая регламентируется федеральным законом №127 «О несостоятельности (банкротстве)», не снимает с бизнесмена долговых обязательств.

«Нередко под несостоятельностью подразумевают возможность не платить любые долги. Но это неверно. Процедура банкротства ИП позволяет законным образом списать часть задолженности с предприятия с учетом интересов кредиторов, не накопив новые долги по налогам и другим платежам.

При этом с бизнесмена не спишут долги по зарплате, пособиям, затратам на саму процедуру, а также накопленные в статусе физического лица: алименты, штрафы и пр. По ним придется рассчитываться в любом случае», — пояснила бухгалтер Алена Краснова.

В зависимости от обстоятельств, банкротство является как правом, так и обязанностью индивидуального предпринимателя.

Случаи, когда это обязанность:

• размер долга превысил 500 тысяч рублей;
• платежи по задолженностям не производятся более трех месяцев с момента возникновения;
• расчет с одним кредитором не позволяет исполнить требования остальных.

При возникновении одного или нескольких из этих факторов предприниматель обязан подать в арбитражный суд заявление о признании компании банкротом. Срок подачи — не более 30 дней после возникновения проблем.

Банкротство может быть правом ИП, если человек заметил признаки убыточности предприятия, основной из которых — размер долга, превышающий стоимость имущества ИП и его доходы.

«Если активы предприятия ликвидны, то бизнесмен может продать их самостоятельно, целиком или по частям, что позволит рассчитаться с долговыми обязательствами за счет выручки. Когда прибыль покрывает все долги, необязательно объявлять себя банкротом, можно просто закрыть предприятие или ИП, если человек не планирует в дальнейшем вести предпринимательскую деятельность», — отметила эксперт.

При сумме долга менее 500 тыс. рублей, но более 50 тыс. (любые задолженности: по займам, проценты за просрочку, по алиментам и пр.) предприниматель может заявить о банкротстве во внесудебном порядке согласно внесенным в ФЗ «О банкротстве (несостоятельности)» изменениям от 31.07.2020. В таком случае документы подают не в суд, а в МФЦ.

Банкротство ИП

Внесудебное	Судебное
Куда обращаться	МФЦ	Арбитражный суд
Расходы	Бесплатно	300 руб. — пошлина; 25000 руб. — назначение управляющего; % за услуги управляющего.
Долг	От 50 тыс. до 500 тыс.рублей	Для большинства случаев — от 500 тыс. рублей
Длительность	Шесть месяцев	От нескольких месяцев до нескольких лет
Окончание исполнительного производства	Нужно	Не нужно

Для признания индивидуального предпринимателя банкротом необходимо постановление арбитражного суда. Для его получения бизнесмену нужно подать заявление в отделение суда по месту регистрации.

«Такое заявление суд принимает в том случае, если финансовые требования к ИП превысили полмиллиона рублей и не были исполнены в течение трех месяцев с установленной даты платежей. На рассмотрение документа суду обычно хватает пяти рабочих дней», — прокомментировала бухгалтер Алена Краснова.

Основанием подтверждения несостоятельности ИП является невозможность рассчитаться по долгам:

• с кредиторами, сотрудниками;
• по обязательным платежам в бюджет и налоговую службу.

Инициировать процедуру банкротства может как индивидуальный предприниматель, так и сторона, имеющая отношение к деятельности ИП:

«Закон наделяет правом обращения в арбитражный суд с заявлением о банкротстве конкурсного кредитора или финансовую организацию — один или несколько банков, с которыми работает ИП, а также уполномоченный орган в лице местной администрации. Это значит, подать иск могут те, на чьей деятельности сказывается несостоятельность ИП», — уточнила бухгалтер Алена Краснова.

Признание банкротства — поэтапная процедура, которая состоит из процесса реструктуризации долга и распродажи имущества ИП. Иногда уместен третий этап— заключение мирового соглашения.

Реструктуризация долга — это восстановление платежеспособности с целью погашения задолженности перед кредиторами. Достигается за счет продления срока выплат при наличии у ИП любого источника дохода.

Для расчета банкротства вместе с арбитражным (конкурсным) управляющим должник составляет план реструктуризации. Период рассчитывается с учетом финансовых возможностей должника.

«План по выплате долговых обязательств может быть рассчитан на несколько месяцев или лет, в течение которых предприниматель закроет долги перед кредиторами. При банкротстве можно пропустить реструктуризацию. Но для этого человек должен доказать суду, что не имеет никаких источников дохода. В таком случае начнется другая процедура — продажа имущества», — сообщила бухгалтер Алена Краснова.

Отсутствие дохода не отменяет обязанности по уплате долга. В такой ситуации арбитражный суд определяет, каким имуществом владеет обанкротившийся предприниматель, и выставляет его на торги. Расчет с кредиторами проводят с вырученной прибыли.

С молотка могут пустить любое имущество за исключением жилья, если оно у гражданина единственное и не находится в залоге.

«Ситуации могут быть разные. К примеру, у человека в собственности находятся две квартиры разного метража. Он вправе просить суд оставить ему ту, которая имеет большую площадь. В такой ситуации говорят об «исключении объекта из конкурсной массы».

В защиту необходимо привести веские аргументы (прописаны дети, ближе школа и пр.). Бывают и другие случаи, когда предприниматель заранее переписывает недвижимость на близких родственников, чтобы сохранить ее при банкротстве.

Если будет доказано, что перерегистрация помешала рассчитаться с долгами, суд вправе оспорить сделку», — пояснила эксперт.

• рассчитана на полгода;
• решение о том, кому платить с выручки, принимает конкурсный управляющий;
• в течение этого времени человек может работать как ИП;
• на заключение сделок требуется письменное согласие управляющего.

В случае если предприниматель не согласен на добровольную продажу имущества, суд может провести торги принудительно. Возможные последствия:

• продажа в течение длительного периода времени;
• увеличение объема конкурсной массы;
• оспаривание сделок, заключенных за три года до банкротства;
• принудительное закрытие ИП.

Когда должник и кредитор достигают понимания в вопросе урегулирования денежных отношений, они вправе подписать мировое соглашение на любой стадии банкротства. В этом случае бизнесмен и управляющий договариваются с кредиторами о погашении части долга за счет продажи имущества и дальнейших выплатах на условии рассрочки и/или взаимозачета.

В мировом соглашении нужно указать, до какого числа должник намерен рассчитаться.

Процесс банкротства индивидуального предприятия состоит из четырех этапов: подача заявления, рассмотрение его арбитражным судом, сама процедура и решение о списании/не списании долгов.

Согласно статье 213.4 федерального закона о банкротстве, предприниматель должен предоставить в суд пакет бумаг, включающий:

• заявление;
• документы, подтверждающие несостоятельность ИП:
• реестр кредиторов;
• финансовые бумаги: договоры займа и кредитов, банковские выписки, акты приема-передачи, товарные накладные и пр.;
• опись имущества (движимое и недвижимое, счета в банках и др.), включая копии документов на право собственности;
• сведения о доходах и справки об открытых счетах;
• данные о сделках, совершенных за три года до обращения в суд;
• квитанции об оплате госпошлины;
• квитанции, подтверждающие направление копий заявления кредиторам;
• выписка из ЕГРИП;
• СНИЛС, ИНН;
• при наличии: копии брачного договора, свидетельства о рождении ребенка.

1 из 3

Образец заявления на банкротство

2 из 3

Образец заявления на банкротство

3 из 3

Образец заявления на банкротство

1 из 3

Образец заявления на банкротство

2 из 3

Образец заявления на банкротство

3 из 3

Образец заявления на банкротство

Размер госпошлины при банкротстве ИП составляет 300 рублей согласно налоговому кодексу (ст. 333.21 «Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым Верховным судом РФ и арбитражными судами»).

Деньги нужно перевести по реквизитам, которые находятся, как правило, в открытом доступе на официальном сайте каждого ведомства. Квитанцию об оплате необходимо сохранить и прикрепить к пакету документов с заявлением.

Арбитражного, или финансового управляющего суд назначает самостоятельно, предварительно проверив требования к кандидату и получив его согласие. Услуга платная.

«Для того чтобы суд рассмотрел обращение и назначил кандидата, на депозит учреждения необходимо внести 25 000 рублей — это требование закона о банкротстве за единовременное проведение процедуры. Услуги управляющего оплачивают отдельно, их размер составляет в большинстве случаев от 7 до 10% стоимости проданного имущества должника», — пояснила эксперт.

Индивидуальный предприниматель обязан публично сообщить о банкротстве, разместив соответствующую информацию на федеральном сайте по мониторингу экономической деятельности — fedresurs.ru. Уведомление публикуется для действительных и потенциальных кредиторов, а также партнеров ИП.

«Помимо этого, бизнесмен может направить кредитным организациям, перед которыми имеет задолженность, письмо о банкротстве. Эта мера не является обязательной, но в некоторых случаях может быть желательной», — уточнила бухгалтер Алена Краснова.

Судебное заседание проводят для того, чтобы решить, насколько обоснованно заявление бизнесмена о банкротстве. Задача предпринимателя — убедить суд в несостоятельности предприятия.

Причинами для отказа в признании банкротом могут быть:

• некорректная сумма задолженности;
• неправильно оформленное заявление;
• наличие имущества, позволяющего рассчитаться с долгами без признания несостоятельности.

Вторая встреча проводится при участии должника, кредиторов и управляющего. В ходе заседания суд устанавливает обоснования требований и удовлетворяет их полностью или частично. Кредитор при этом становится конкурсным.

Внесудебное банкротство ИП занимает полгода, судебное длится дольше. В зависимости от особенностей дела срок может растянуться до нескольких лет.

«В среднем, на признание несостоятельности через суд уходит от семи месяцев до года. И это период без реструктуризации. Если же возникают моменты по оспариванию сделок или взысканию дебиторской задолженности, срок увеличивается», — сообщила бухгалтер Алена Краснова.

План погашения задолженности — документ, составленный должником и отражающий варианты расчета по долгам перед кредиторами на основании финансовых возможностей предпринимателя, включая расходы на собственное содержание. Его составляют в виде графика или таблицы и прикрепляют к пакету документов на признание несостоятельности.

Если должник не предоставил такой график, суд может сам разработать план реструктуризации долгов.

Арбитражного управляющего назначает суд, чтобы разобраться с финансовыми делами заявителя и рассчитаться по долгам. Задача управляющего, представляющего интересы предпринимателя,— найти пути восстановления кредитоспособности клиента при минимальных для него финансовых потерях.

ИП признают банкротом после того, как арестованное имущество продано на торгах, прибыль распределена между кредиторами. В случаях, когда выручка не позволяет полностью рассчитаться, суд может принять решение о списании части долга.

Если арбитражный управляющий найдет пути решения финансовых проблем клиента и оздоровления бизнеса, суд вправе отложить или отказать в признании несостоятельности.

После судебного признания банкротства прекращается регистрация гражданина как ИП и аннулируются лицензии, полученные на ведение некоторых видов деятельности.

Помимо этого есть и другие ограничения, предусмотренные ст. 216 ФЗ №127 «О несостоятельности»:

• в течение пяти лет необходимо сообщать банкам и другим кредитным организациям о признании несостоятельности;
• в течение 10 лет нельзя занимать должности в кредитных организациях;
• в течение пяти лет после признания банкротства нельзя регистрироваться как ИП.

«Если человек планирует заниматься предпринимательской деятельностью раньше, чем истечет пятилетний срок ограничений, он может закрыть ИП до обращения в суд. После завершения разбирательства можно снова заниматься бизнесом — такую возможность закон допускает», — сообщила эксперт Алена Краснова.

Основной документ, регламентирующий процедуру банкротства физического лица в статусе ИП, — федеральный закон №127 «О несостоятельности (банкротстве)», включающий поправки и изменения.

Статьи документа содержат информацию по подготовке и проведению процесса, привлечению арбитражного управляющего, оформлению конкурсной массы имущества и выставлению ее на торги, нюансы подписания мирового соглашения и другие моменты, необходимые для закрытия ИП по признаку несостоятельности.

Как списать долги по ИП?

Причинами для закрытия ИП может быть добровольное решение предпринимателя, смерть руководителя организации, судебное постановление, банкротства и так далее.

При ликвидации ИП необходимо заплатить сотрудникам, оплатить налоги и страховые взносы, но не всем удается без долгов закрыть ИП, кто-то “уходит в минус,” и задается вопросом: “Можно ли списать долги, если ИП закрыто?”. Отвечаем сразу: нет, списать долги не получится.

Если средств для оплаты налогов и взносов не хватает, можно попросить Федеральную налоговую службу об отсрочке или рассрочке. Когда реструктурировать долг не удается, можно рассмотреть вариант банкротства ИП, но в этом случае общая сумма долга должна значительно превышать стоимость имущества предпринимателя.

Но если предприниматель так и не смог рассчитаться со своими долгами, в дело вступает судебная система, так как государственные органы, кредиторы, бывшие сотрудники вправе требовать удовлетворения интересов и после прекращения предпринимательской деятельности.

Списывать долг никто не будет даже если сумма составляет 10 000 рублей.

Способы списания долгов

Законно можно списать от задолженностей по налоговым недоимкам, платежам в бюджет и внебюджетные фонды, по займам и кредитам, по долгам перед контрагентами и так далее. Но избавиться от долгов перед сотрудниками, которые работали на предпринимателя, не получится, и даже после банкротства необходимо выплачивать зарплату и компенсации по Трудовому Кодексу.

Когда общая сумма долга превышает 500 000 рублей, и у предпринимателя нет и не предвидятся в ближайшее время денежные средства на выполнение обязательства, он может подать документы на банкротство — с помощью этой процедуры списываются не только долги по ИП, но и личные займы, ЖКХ и штрафы за последние 10-12 месяцев. Чтобы реализовать процедуру банкротства, просрочка по кредитам должна превышать 3 месяца. Если суд примет положительное решение, предпринимателю запретят заниматься деятельностью на протяжении следующих 5-ти лет. Подать заявление на банкротство нужно в Федеральную налоговую службу по месту жительства.

Если предприниматель закрыл ИП, но остались долги по предпринимательской деятельности, он подает документы о банкротстве в качестве физического лица, а не как частный предприниматель. Это связано с тем, что после закрытия ИП присваивается статус о прекращении деятельности. Получается, что гражданин уже подает документы о банкротстве в качестве физического лица, а не как ИП.

Помимо банкротства, еще один способ списания долгов — налоговая амнистия, позволяющая списать с предпринимателя недоимки по налогам и страховым взносам, которые образовались 1 января 2015 года. Но главное условие: у предпринимателя не должно быть налоговых задолженностей за более поздние периоды.

Амнистия позволяет избавиться от задолженностей по НДС и НДФЛ, недоимок по земельному и имущественному налогу, долгов по ЕСХН, ЕНВД, УСН и задолженностей по патентам, а также от пени по этим недоимкам.

Кроме налогов, фискальная амнистия позволяет списать задолженности перед Пенсионным фондом.

Однако под списание подпадают не все страховые задолженности, а только «сверхначисления» — начисленные из учета восьмикратного МРОТ предпринимателя.

Поддержка предпринимателей в кризис: закон от 2020 года

Для многих 2020 год стал проблемным и кризисным из-за пандемии, в результате чего предприниматели поочередно стали закрывать ИП. Но государство ввело более 30 мер поддержки для малого и среднего бизнеса: начиная льготным кредитованием и заканчивая мораторием на проверки.

На весь 2021 год малый бизнес освободили от плановых проверок со стороны органов надзора, но если со стороны покупателей или работников поступают жалобы, то мораторий не распространяется на внеплановые проверки. Роспотребнадзор, МЧС и Ростехнадзор по-прежнему вправе проводить проверки.

Помимо плановых проверок, другие изменения включают:

• Предоставление беспроцентного кредита на выплату зарплаты. Для ИП ставка составляет 0% и действует первые 6 месяцев кредита. Если предприниматель не выплачивает кредит, ему будут начисляться проценты по формуле: ключевая ставка ЦБ РФ — 2%. Сумма кредитования определяется исходя из количества сотрудников, которым нужно выплачивать зарплату. Максимальный срок беспроцентного кредита составляет не более 12 месяцев — его можно получить, если организация официально работает более 1 года и более 1 раза оплачивала налоги.
• Продление сроков по лицензиям и разрешениям. Например, до 1 января 2022 года не обязательно продлевать лицензии эксплуатацию взрывопожароопасных производственных объектов. С остальными условиями можно подробнее ознакомиться на сайте Правительства РФ.
• Субсидии на открытие предпринимательства. Данная мера поддержки не совсем связана с кризисом в пандемию, а скорее введена для развития предпринимательства в России, поэтому введена бессрочно. Через местный центр занятости и Госуслуги можно получить деньги на подготовку документов и запуск бизнеса — размер субсидии определяется региональными властями. Также введено льготное кредитование малого и среднего бизнеса под 8.5%.
• Увеличение размера авансов по государственным контрактам. Представители ИП, работающие по государственным и региональным контрактам, теперь могут получить авансом до 50% от цены товаров, работ или услуг.
• Мораторий по штрафам за непрохождение технического осмотра. Если ИП связано с грузоперевозками, то следует знать, что до марта 2022 года государство не будет взымать штраф за отсутствие диагностической карты. Но мораторий не касается автомобильных такси и транспортные средства, которые используются для перевозки более 8 пассажиров.

Задайте вопрос представителю официального портала при Палате адвокатов

Появилась необходимость в профессиональной поддержке юриста по банкротству ИП с долгами? Тогда мы вам предлагаем следующее:

1. Изучите перечень ведущих компаний Москвы, сопровождающих подобные дела.
2. Вникните в детали предоставления услуг, просмотрите их стоимость, изучите отзывы клиентов, пользовавшихся услугами конкретной компании.
3. Определитесь с самым выгодным для себя вариантом.

    

Создавая рейтинг самых актуальных предложений, мы основывались на многих показателях, которые имеют отношение к процессу банкротства ИП с наличием долгов.

Учитывали все нюансы признания несостоятельности ИП, ведь только на первый взгляд действия кажутся совершенно простыми, но на самом деле – это многоэтапный трудоемкий процесс.

Поэтому участие квалифицированного опытного адвоката играет решающую роль в достижении успеха мероприятия. Учитывая все перечисленные моменты, а также, изучая положительную практику многих юристов, мы определили ТОП-5 лидирующих в данном направлении организаций. 

Проведение процедуры банкротства ИП с долгами – рейтинг лучших компаний Москвы

1. Тел: +7 (499) 938-61-54

   Адрес: Москва, Старопименовский переулок 18

   Группа МИП предоставляет комплексное обслуживание ИП, начиная с консультации и заканчивая судовым процессом по самым безнадежным делам. Все ее специалисты имеют внушительный стаж деятельности, поэтому компания гарантирует положительное решение вопроса в 95 случаях из 100. 

   Группа неуклонно следует своему кредо – обеспечение правовой защитой интересов физических и юридических лиц в рамках российского законодательства. 

   Основное направление организации – это:

   • Юридическое сопровождение предприятий в спорных вопросах;
   • Проведение ликвидации организаций с долгом;
   • Обеспечение процесса банкротства ИП при наличии долга. 

   Стоимость услуг по проведению банкротства ИП с долгами:

   • Консультация в офисе компании специалистом – от 1 000;
   • Подготовка процессуальных документов – 5 000;
   • Подготовка апелляции / кассации – 12 000;
   • Досудебное урегулирование вопроса – 20 000;
   • Комплекс услуг от главного партнера компании – от 40 000. 

   Отзывы о МИП:

   https://top-advokats.ru и https://vse-advokaty.ru

2. Тел: +7 (495) 737-43-03

   Адрес: г. Москва, Большой Головин переулок, д.6

   Бюро «Падва и партнеры» предлагает комплекс услуг по сопровождению и защите прав физических и юридических лиц. Благодаря своему многолетнему опыту бюро снискало признание на российском и международном уровне.

   Все это стало подспорьем для расширения деятельности компании и обеспечения ИП сопровождением в процессе банкротства с долгами.

   Проводя эффективную защиту своих клиентов, бюро не раз инициировало изменения законодательства и практики проведения судебных процессов. 

   Бюро предлагает сопровождение:

   • Судебных процессов по обжалованию сделок ИП кредиторами;
   • При формировании схем реструктуризации долга в процессе банкротства ИП;
   • Защиту при проведении процесса конкурсного производства. 

    Стоимость услуг специалистов:

   • Консультация на начальных этапах – 2 500;
   • Составление досудебной документации – 7 000;
   • Комплекс работ от главного партнера – 100 000.

   Отзывы клиентов о бюро:

   https://top-advokats.ru и https://vse-advokaty.ru

3. Тел: + 7 (495) 755-93-63

   Адрес: Россия, 119121, г. Москва, Ружейный переулок, д. 3

   Основным направлением деятельности компании является защита прав и интересов предпринимателей. Поэтому ее специалисты, как никто другой, знают все тонкости правовых вопросов относительно банкротства ИП при наличии долга. Адвокаты «Барщевского и Партнеров» сопроводят клиента на всех этапах процесса, подготовят необходимую документацию, подберут квалифицированного управляющего. 

   Стоимость работы:

   • Первичная консультация клиента – 2 500 рублей;
   • Подготовка досудебной документации – 7 000 рублей;
   • Комплекс услуг – от 120 000 рублей. 

   Отзывы довольных клиентов:

   https://top-advokats.ru и https://vse-advokaty.ru

4. Тел: +7 (495) 721-11-46

   Адрес: 107031, Москва, ул. Кузнецкий Мост, 21/5

   Коллегия адвокатов Павла Астахова была создана в 1994 году. За это время она получила многолетний опыт, что обеспечило утверждение ее репутации.

   Основные принципы группы – сохранность незапятнанной чести и достоинства каждого клиента, гарантируют индивидуальный, щепетильный подход к решению вопроса.

   Весь комплекс мероприятий обеспечивает достижение впечатляющих результатов, например, списание долгов по кредитам при банкротстве ИП на сумму свыше 2 млн. рублей. 

   Комплекс мероприятий, которыми занимается коллегия, состоит:

   • Сопровождение ИП в процессе банкротства при наличии долга;
   • Заключение мировых соглашений и взаимодействие с кредиторами по урегулированию вопроса относительно реструктуризации долгов;
   • Списание долговых обязательств без ущерба для имущества должника. 

   Стоимость услуг специалистов коллегии варьируется:

   • Консультация клиента – от 2 500;
   • Подготовка первичной документации – 6 000;
   • Комплексное сопровождение клиента с долгами – 100 000.

   Отзывы о деятельности коллегии следующие:

   https://top-advokats.ru и https://vse-advokaty.ru

5. Тел: + 7 (495) 937-80-00

   Адрес: 115114, г. Москва, Шлюзовая набережная, д. 4,

   «Линия права» проводит комплексное обслуживание клиента. При этом ее услугами могут воспользоваться как ИП в процессе банкротства с долгами, так и кредиторы по взысканию задолженности. 

   Средняя стоимость услуг компании следующая:

   • Консультация по реструктуризации долгов– от 2 000;
   • Подготовка процессуальной документации – от 6 000;
   • Комплексное сопровождение процесса банкротства – от 90 000.

   Отзывы реальных клиентов:

   https://top-advokats.ru и https://vse-advokaty.ru

Услуги	Стоимость
Консультация на начальных этапах	Бесплатно
Консультация со ссылками на законодательство и обстоятельным разъяснением	От 2 500
Анализ перспективы	до 3 000
Подготовка процессуальной документации – претензия, иск	От 5 000
Подбор арбитражного управляющего	От 5 000
Переговоры с кредиторами	От 10 000
Мировое соглашение	От 15 000
Формирование схем реструктуризации долга	От 15 000
Комплексное сопровождение главного специалиста компании	От 100 000

Банкротство физических лиц	От 10 000
Банкротство предприятий	От 50 000
Банкротство ИП для кредитора	От 50 000
Адвокатский контроль деятельности управляющего	От 20 000
Участие в оценке имущества	От 10 000
Обеспечение проведения конкурсного производства	От 10 000
Стоимость услуг управляющего	25 000
Комплексные услуги	От 70 000

Официальный рейтинг адвокатов Москвы — Банкротство ип с долгами на сайте vse-advokaty.ru

Предприниматель является физическим лицом с признаками юридического, поэтому его правовая участь далеко непростая.

В связи с этим в 2015 – 2016 годах было выполнено несколько корректировок нормативных документов относительно процедуры банкротства подобного субъекта. И в настоявшее время в ФЗ «О банкротстве» вопросу ИП отведен целый параграф.

При этом норматив отчасти выделяет особенный статус ИП, а далее ссылается на правила проведения банкротства для физических лиц. 

Основанием для начала проведения процедуры банкротства ИП с долгами является задолженность от 500 000 рублей, и невозможность предпринимателя исполнять обязательства по текущим обязательствам не менее 3 месяцев. 

Заявление в арбитраж может подать как сам ИП, так и конкурсный кредитор. При этом оно должно быть обоснованным, чтобы его приняли к рассмотрению. А именно:

• ИП перестал вносить минимальные платежи по обязательствам, срок которых наступил;
• Наступила просрочка по обязательствам не менее месяца в размере 10% от общего долга;
• Размер долга ИП превышает стоимость его имущества;
• Производственное дело закрыто из-за отсутствия доходов, на которые можно обратить взыскание. 

Как проводится весь процесс банкротства ИП с долгами

Процедура проведения банкротства при наличии долга в случае с ИП несколько отличается от юридического лица, так как предприниматель ответственен всем своим личным имуществом.

Реструктуризация долга 

Чтобы пройти данный этап, назначенный судом управляющий должен выявить всех кредиторов должника и собрать их на едином собрании. План реструктуризации могут представить все стороны и на собрании достигнуть единого компромисса. При этом не обязательно план будет утвержден – возможен вариант с мировым соглашением или требованием о признании должника банкротом. 

На данном этапе вскрывается информация о любых доходах должника ИП, его активах и прочем финансировании. С даты начала реструктуризации задолженность ИП перед кредиторами признается безнадежной и начинается выплата обязательств всем участникам равными частями. По итогам управляющий признает долги погашенными или должника неплатежеспособным и обращает взыскание на имущество. 

Реализация имущества ИП

В учет идет не только имущество, применяемое для профессиональной деятельности, но и личные ценности лица. Объекты, применяемые для профессиональной деятельности, продаются, как и в случае с компаниями с торгов. 

После описи всех ценностей и недвижимости должника, перечень представляется суду для назначения процедуры реализации. Если что-то не реализовалось с торгов, а кредиторы отказались от его принятия, у должника возникает право на данный объект. 

Вырученные средства изначально идут на оплату алиментов, зарплаты и коммунальных платежей. А далее на расчет с кредиторами, включенными в реестр. 

Последствия

Признание ИП банкротом налагает определенные ограничения, такие как:

• Обязанность оповещать работодателей и будущих возможных кредиторов в течение 5 лет о статусе банкрота;
• Невозможности в течение этого времени выезда за границу;
• Занимание руководящих должностей;
• Повторно регистрироваться в качестве ИП.

Задайте свой вопрос и я непременно помогу Вам в решении проблемы! — Елена Николаевна

Тема вопроса:

Ваш вопрос:

Спасибо, что обратились к нам с вопросом! Ответ на вопрос будет опубликован в течение 30 минут. — Елена Николаевна

Процедура банкротства ИП с долгами перед налоговой

Официальная процедура банкротства ИП может инициироваться самостоятельно или по решению налоговых органов, а также по воле кредиторов.

Признаки несостоятельности установлены в Законе № 127-ФЗ от 26.10.02 г.

Поскольку объявление предпринимателя неплатежеспособным отличается от порядка проведения процедуры банкротства юрлиц, рассмотрим основные законодательные нюансы признания несостоятельности ИП.

В каких случаях ип считается несостоятельным

Индивидуальным предпринимателем признается гражданин, деятельность которого зарегистрирована в контрольных госорганах.

При этом ИП не обладает статусом юридического лица и несет по своим обязательствам неограниченную имущественную ответственность (стат. 24 ГК РФ).

Наравне с организациями предприниматель занимается коммерцией на свой страх и риск и подвержен колебаниям экономики в виде снижения прибыльности и рентабельности бизнеса.

В соответствии со стат.

214 № 127-ФЗ достаточными основаниями для признания предпринимателя несостоятельным (банкротом) считается неспособность в полном объеме выполнять расчеты по своим обязательствам, включая кредиторские долги и уплату обязательных налоговых платежей. Легальная возможность рассчитаться по требованиям кредиторов дается инициированием процедуры банкротства, особенности которой регулируются ГК и Законом № 127-ФЗ.

Критерии признания ИП банкротом: 

• Минимальная величина непогашенного долга по отдельному кредитору равна 10000 руб., совокупная по всем обязательствам – 500000 руб.
• Общий объем долгов значительно превышает имеющиеся активы предпринимателя.
• Средний период задержки исполнения требований равен 3 месяцам.

Обратите внимание! Поскольку предприниматели – это физлица, решившие открыть собственный бизнес, многие признаки неплатежеспособности гражданина и ИП совпадают.

Но основное отличие банкротства ИП заключается в том, что рассмотрение дел возможно только при наличии неисполненных требований.

Если же деятельность просто является убыточной и не приносит прибыли, но долгов при этом нет, обращаться в суд для ликвидации ИП не нужно, достаточно просто официальным путем закрыть работу фирмы.

Как проходит процедура банкротства индивидуальных предпринимателей

Судебная процедура банкротства, применяемая к должнику-предпринимателю, инициируется путем подачи соответствующего заявления.

В роли заявителя может выступать сам гражданин, его кредиторы, налоговые органы, банки, муниципалитеты и другие структуры. Иск вправе представлять одно лицо или же группу лиц.

Одновременно с составлением заявления необходимо собрать пакет документации, подтверждающий наличие просроченных обязательств, во избежание обвинений в намеренном (ложном) банкротстве.

Минимальный пакет документов для банкротства ИП:

• Удостоверяющий личность физлица документ.
• Заявление.
• Документация, подтверждающая размер неисполненных требований – договора, расписки, отгрузочные накладные, акты и др.
• Реестр кредиторов.
• Реестр налоговых платежей за 3 последних года.
• Актуальная выписка из ЕГРИП.
• Опись активов (имущества) ИП с оценкой по объектам.
• Справки об открытых в банках р/счетах.
• СНИЛС физлица.
• Брачное свидетельство.
• Квитанция на оплату пошлины.
• Квитанция на оплату судебных услуг.
• Прочие формы документов по необходимости.

После подачи заявления в судебные органы рассмотрение фактов дела занимает от 2 недель до 3 мес.

Если представленные доказательства будут достаточно обоснованными, дело о банкротстве возбуждается. Затем рассматривается необходимость осуществления реструктуризации обязательств или распродажи собственности ИП-должника. Обязательные этапы признания предпринимателя неплатежеспособным могут включать в себя стадию наблюдения с целью реальной оценки фактического состояния дел гражданина.

Управляющий выбирается судом из числа работников СРО.

Вынесение решения о несостоятельности осуществляется лишь в крайних случаях, когда никакие принятые меры не позволяют эффективно разрешить сложившуюся ситуацию.

Со дня принятие решения судебными органами о признании ИП банкротом гражданин утрачивает статус предпринимателя и исключается из ЕГРИП (стат. 216 № 127-ФЗ).

Повторная регистрация в указанном статусе, а также участие в управлении юрлицом запрещены на ближайшие 5 лет.

Признание банкротом из-за долгов по налоговым платежам зачастую проводится по причине подачи сотрудниками ИФНС заявления в арбитражный суд.

Подобная процедура отличается тем, что, как правило, к предпринимателю не применяется мера финансового оздоровления, а для погашения обязательств перед бюджетом исполнение требований осуществляется путем публичной реализации принадлежащего гражданину имущества.

Ранее закрыть ИП при наличии налоговых долгов не представлялось возможным, так как первоначально требовалось уплатить все обязательные суммы государству. С 2011 г.

предпринимателям разрешается в добровольном порядке ликвидировать бизнес обычным способом, не прибегая к банкротству, однако следует помнить, что по завершении процедуры все неисполненные обязательства переходят непосредственно к физическому лицу. Во внимание берутся долги за последние 3 года.

Как же лучше закрыть ИП, если имеются долги по налогам и сборам? Что целесообразнее: прибегнуть к добровольной ликвидации или инициировать мероприятия по признанию несостоятельности? Для начала нужно оценить совокупный размер налоговых обязательств.

Если сумма невелика, можно подавать документы на исключение ИП из ЕГРИП, после чего незамедлительно расплатиться с государством. Если же речь идет о значительных средствах, придется прибегнуть к банкротству и пройти все стадии, включая реализацию активов.

При этом закрытие статуса предпринимательства происходит на основании судебного решения, а не заявления физлица.

Банкротство ИП с долгами по налогам и страховым взносам: варианты в 2022 году

Регистрируя ИП, вы берете на себя обязательства. Бизнес можно не вести, но подача деклараций в налоговую и оплата взносов во внебюджетные фонды становятся прямой обязанностью.

Закрыть ИП с налоговыми долгами и расплачиваться как физлицо или списать недоимки через банкротство — как действовать по закону? Рассказываем, когда возможна ликвидация без банкротства, как будет осуществляться процедура банкротства при долгах, и как списать долги ИП через МФЦ по внесудебной схеме.

Когда можно закрыть ИП

Предприниматель может накопить долги перед частными контрагентами и бюджетом. Порядок закрытия ИП зависит от долга. НЕ ПОМЕШАЮТ ЗАКРЫТЬСЯ самостоятельно долги:

• перед контрагентами — например, перед поставщиками, арендодателем;
• перед банками, даже если выдан кредит на развитие бизнеса, поручительство или оборудование передано в залог;
• перед сотрудниками;
• перед Федеральной налоговой службой, ФСС, ПФР. ФНС потребует оплатить недоимку, но отказать в ликвидации не сможет.

Закрыть ИП нельзя, если не сданы декларации в ПФР или ФСС за бывших работников. То есть не выплачивать людям заработную плату бизнесмен может, и ему даже удастся закрыть статус. Но если он не отчитался по зарплате сотрудников, ИП не дадут закрыть предпринимательство — получит отказ.

Чтобы избавиться от задолженностей, придется обратиться за признанием банкротства в Арбитражный суд или в МФЦ.

Списать долги ИП по закону о банкротстве

Как узнать о долгах до и после прекращения деятельности

Чтобы уточнить задолженность до ликвидации статуса, подайте запрос в ФНС или в конкретный фонд:

1. онлайн через сервис, на котором сдаете отчетность, — ответ придет через 3 дня;

2. отправить письмом по почте либо лично отнести в канцелярию.

Долги в банке и поставщикам нужно узнавать напрямую у кредиторов.

Как после закрытия ИП узнать о долгах:

• онлайн-запрос в фонды, либо личное посещение для сверки расчетов;
• из претензионных писем, которые пришлют кредиторы;
• из иска, который предприниматель получит вместе с повесткой о дате судебного заседания по принудительному взысканию долга;
• от ФССП, если долг уже взыскан.

Задайте вопрос по процедуре банкротства

Что делать, если есть долги по налогам

Даже если предприниматель не ведет деятельность, он обязан подавать декларации и уплачивать взносы. Если у вас долг по налогам, вы вправе закрыть ИП. Как это сделать?

1. Если есть работники, за 2 недели до увольнения сообщить в Центр занятости о намерении закрыть статус.

   Оформить приказ об увольнении в связи с ликвидацией и ознакомить с ним сотрудников под роспись.

2. Оплатить за работников итоговые взносы в ФСС и Пенсионный фонд.

3. Рассчитать сотрудников согласно ТК РФ: выплаты по заработной плате, выходные пособия, компенсации за больничные и неиспользованные отпускные дни.

4. Сдать декларацию в ФНС, провести сверку.

5. Заполнить заявление по форме Р26001.

6. Подать пакет документов в ФНС.

Чтобы закрыть ИП онлайн, не нужно уплачивать госпошлину и вообще выходить из дома:

1. Заходите на портал госоргана в раздел «Прекращение деятельности ИП»,

2. Подаете заявление и документы, заверяете их ЭЦП либо прикрепляете скан паспорта и селфи с оригиналом паспорта.

3. Ждете 5 дней до закрытия статуса. По окончании вам пришлют выписку и лист записи об исключении ИП из из ЕГРИП.

Важно отправить декларацию в ФНС до 25 числа следующего месяца после закрытия. Несмотря на ликвидацию статуса предпринимателя, долги у него остаются. При несвоевременной оплате долга начисляются пени. Федеральная налоговая служба сначала пришлет требование о погашении недоимки.

Вас информируют о претензиях на госуслугах, по почте и в программе тензор/контур. Затем ФНС вынесет постановление о принудительном взыскании долга, отправит его приставам.

Налоговая подает на банкротство бывшего предпринимателя, если сумма долга по налогам более 500 000 рублей.

Подайте на банкротство раньше ФНС

Что делать, если долг у приставов

Если налоговая обратилась в суд, далее соблюдается следующий порядок:

• суд выясняет обстоятельства, выносит решение или приказ, копии направляют ФНС и должнику;
• после вступления в законную силу ФНС получает судебный приказ или исполнительный лист и передает документ в ФССП;
• пристав возбуждает исполнительное производство, направляет сторонам копии постановления;
• должнику предоставляется 5 дней для добровольной оплаты долга;
• если ИП не гасит долг в пятидневный срок, пристав инициируют принудительное взыскание. Взимается исполнительский сбор — 7%.

Что могут сделать приставы:

• арестовать деньги на счетах и имущество, даже необходимое для работы ИП;
• изъять имущество и продать с торгов;
• лишить водительских прав или права покидать территорию страны.

Что делать должнику? Придется заплатить разом или договориться о ежемесячном взыскании из доходов, либо:

• обратиться в суд за отсрочкой ввиду тяжелых материальных обстоятельств;
• признать себя банкротом и списать долги.

Приставы обязаны соблюдать порядок очередности, установленной ст. 111 № 229-ФЗ (он актуален и в банкротстве — ст. 213.27 ФЗ №127):

1. Сначала удовлетворяются алименты, долги по компенсации вреда третьим лицам — например, покупателям или сотруднику в связи с травмой на производстве.

2. Далее идут требования по выплате заработной платы и компенсаций сотрудникам.

3. Затем долги во внебюджетные фонды.

4. Дальше — остальные требования кредиторов.

Порядок очевидный: в приоритете требования детей и пострадавших лиц. После полного погашения этих долгов возможен переход к кредиторам в следующих очередях.

В 2020 году бизнесменов в пострадавших от коронавируса отраслях защищал мораторий на принудительное взыскание имущества ИП, признание банкротства ИП кредиторами, изъятие залогов. 08 января 2021 мораторий на банкротство завершился — банки, кредиторы и налоговая вправе подать на признание несостоятельности ИП по ФЗ №127.

Ответственность ИП по долгам и последствия

Какие виды ответственности ждут бизнесмена? По закону ИП отвечает по долгам всем имуществом, то есть за долги по налогам или перед поставщиком приставы арестуют счета, а если денег нет — заберут машину, катер или гараж, которые к бизнесу не имеет отношения.

ИП закрылось, а долги остались — ответственность следующая:

1. Административная — если ИП нарушил КоАП, например:

   • просрочил отчетность;
   • неправильно оформил работника-мигранта;
   • не подал извещение о кассовой машине.

   Обычно наказание за такие действия — штраф, который можно списать через банкротство.

2. Гражданско-правовая. Наступает, если образуются задолженности:

   • перед поставщиками и контрагентами;
   • перед работниками;
   • перед банками и кредитными компаниями.

   Они могут взыскивать долг через суд и ФССП либо начать банкротство бизнесмена, если долг без процентов превысил 500 000 рублей, и просрочка длится 3 месяца.

3. Субсидиарная.

   Физлицо признали виновным в доведении ООО/АО до банкротства. Т.е. человек являлся учредителем или директором, либо иначе мог управлять организацией.

   Ответственность выражается в переходе долга компании на управленца, который сознательно довел компанию до банкротства, рассчитывая не платить долги. Списать субсидиарную ответственность нельзя, она остается даже после смерти ИП, если наследники вступят в права наследования.

4. Уголовная. Преступника ждет арест, конфискация товара, штраф или лишение свободы.

Если образовались долги по налогам у ИП, и прошло больше 5 лет, можно рассчитывать на списание. Правительство РФ подписало Указ об амнистии, которая проводится в отношении безнадежных налоговых долгов, которые образовались до 2015 года.

Банкротство ИП с долгами по налогам и страховым взносам через Арбитражный суд

Как происходит списание долгов ИП по налогам, по страховым, пенсионным недоимкам в бюджет?

Банкротство ИП проходит в Арбитражном суде, где предпринимателя представляет юрист, а дело ведет финансовый управляющий. От ПФР, ФСС и налоговой в суд ходит сотрудник ФНС, который старательно доказывает, что неуплата налогов — это недобросовестность, и списывать недоимки нельзя.

Банкротный юрист нужен, чтобы убедить суд, что предприниматель не мошенник, и бизнес прогорел из-за пандемии, скачка валют или по причине экономического просчета. Да, не каждое дело успешно, бизнесмены разоряются, это нормально — суд списывает долги, если человек не занимался мошенничеством, а просто неудачно вложился.

В чем разница при банкротстве физического лица и ИП? Заявление в суд лучше подавать уже без статуса предпринимателя, т.к. если подавать заявление как ИП, последствием банкротства будет запрет на регистрацию предпринимателя в течение 5 лет. Если вы банкротитесь как физлицо, запрет не вводится. Лучше закрыть ИП, а потом подавать на банкротство.

Этапы банкротства в суде

1. Подготовка. За банкротством вправе обратиться:

   • сам должник, если размер долга больше 350 000 рублей, и есть признаки неплатежеспособности;
   • кредиторы: налоговая инспекция, банки, если долг больше 500 000 рублей, а платежи не вносятся 90 дней.

2. Желательно самостоятельно обратиться за процедурой — ваш юрист выберет финансового управляющего и исключит риск затягивания дела, подготовит имущество и документы к разбирательству.

   Право на банкротство ИП

   На этапе подготовки:

   • составляется заявление и готовятся документы по долгам, финансам, налогам, декларации и сверки с фондами, и иные сведения, имеющие отношение к банкротству;
   • оплачивается работа финансового управляющего и госпошлина.

   Документы подаются в Арбитражный суд по месту регистрации ИП. Суд рассматривает назначает дату первого заседания.

3. На заседании судья определяет процедуру: реструктуризация долгов или реализация имущества, и назначает финуправляющего.

4. Финуправляющий проверяет имущественное положение должника, включает его доходы деньги и имущество в конкурсную массу, организует торги, подает публикации, проводит собрания кредиторов. От банков, поставщиков и налоговой в собраниях участвуют юристы, которые возражают против списания долгов.